أنواع المخاطر

أنواع المخاطر:

تتعرض البنوك للعديد من المخاطر المصرفية المختلفة، يمكن حصرها في تسع فئات كالتالي[1]:

1- المخاطر الاستراتيجية: وتنتج من القرارات السيئة للإدارة.

2- مخاطر السمعة: وتنتج من وجهات النظر السلبية من خارج البنك.

3- مخاطر السوق: وتنتج من التغيرات الحادثة في السوق الخارجي وصناعة السوق وأدواته وأسعار الصرف و السوق المحلى بالإضافة إلى تغيرات معدلات الفائدة .

4- مخاطر الائتمان: وتنتج من فشل أي من المقترضين في الوفاء بالتزاماته في التاريخ المحدد لتلك الالتزامات.

5- مخاطر سعر الفائدة:و تنتج من التحركات الخاصة بمعدلات الفائدة .

6- مخاطر السيولة: و تنتج من عدم قدرة البنك على مواجهة التزاماته المالية(سحب ودائع طلبات القروض) في مواعيد استحقاقها وذلك بدون حدوث أية خسارة أو تكاليف غير مقبولة يتحملها البنك في سبيل تنفيذ تلك الالتزامات المالية.

7- مخاطر الثقة/الأمانة: و تنتج من فشل الإدارة في إيجاد الثقة داخل البنك، خاصة في حساب العملاء.

8- مخاطر العمليات: وتنتج من الفشل في التحكم في الإدارة الداخلية وصياغة السياسات وعمليات التشغيل مما يؤثر سلبا على المنتجات المعروضة لعملاء البنك.

9- مخاطر الالتزام: وتنتج من عدم الامتثال للقوانين و القواعد والمعايير المحددة أو عدم تطبيقها وفقا لما هو مقرر[2].

وهناك من يرى أنه من الممكن تحديد خمسة أنواع من المخاطر التي قد يتعرض لها لبنك وهى:

1- مخاطر الائتمان: يرتبط هذا النوع من المخاطر بنوعية الأصول واحتمالات عدم السداد وتعتمد مقاييس مخاطر الائتمان على المعلومات الخاصة بالقروض لأنها الأصل الذي يتعرض بدرجة كبيرة إلى احتمالات عدم السداد.

2- مخاطر السيولة: تعنى عدم مقابلة متطلبات السيولة ودفع الالتزامات في وقتها بأسلوب فعال تكاليفها، وتشير مقاييس مخاطر السيولة إلى كل من قدرة البنك على اقتراض الأموال وكذلك مدى مقدرة الأصول السائدة على سداد الالتزامات المستحقة من خلال تحويلها إلى نقدية وبسرعة.

3- مخاطر سعر الفائدة: وتعنى حساسية التدفقات للتغير في معدلات الفائدة، فالأصول أو الخصوم الحساسة للتغير في سعر الفائدة هي التي يعاد تسعيرها خلال فترة من الوقت وإعادة التسعير هذه تعنى تغير في التدفق النقدي المرتبط بهذا العصر.

4- مخاطر العمليات: وتعنى مدى الكفاءة في قياس تكلفة نشاط البنك أي الرقابة على التكاليف والإنتاجية وذلك من خلال مجموعة من الأساليب الرقابية على النشاط و الإنتاجية داخل البنك.

5- مخاطر رأس المال أو الإفلاس: حيث لا يتمكن البنك من البقاء أو الاستمرار عندما تصل القيمة السوقية للأصول إلى قيمة أقل من القيمة السوقية للخصوم، ففي هذه الحالة يكون البنك غير قادر على دفع التزاماته و تصل الخسائر إلى أموال المودعين.

كما يمكن التمييز بين أنواع المخاطر كالتالي[3]:

1- مخاطر الائتمان: وتتعلق بإمكانية فشل المقترض أو عدم قدرته على دفع الالتزامات الخاصة بالقرض في الوقت المحدد.

2- مخاطر السيولة: وتعنى عدم القدرة على مواجهة الالتزامات المالية الخاصة بالمعاملات البنكية في الوقت المحدد لها.

3- المخاطر الاستراتيجية(مخاطر الأعمال): وترتبط تلك المخاطر بالأنشطة التي تواجه المنافسة أو التقادم في الخدمات المقدمة للعملاء.

4- مخاطر الالتزام: وتتمثل في مخاطر عدم الالتزام بالقواعد و القوانين التي تنظم عمليات التشغيل وتقديم الخدمات بالنسبة لسوق المنتجات.

5- المخاطر السلعية: وتتمثل في المخاطر الناتجة عن أسعار السلع والتي تؤثر على البنوك المقرضة    و المقترضين الآخرين مثل زيادة أسعار البترول أو انخفاضه مما يؤثر بدوره على التدفقات النقدية للمنشات ومن ثمة مخاطر تسعير السلعة.

6- مخاطر التشغيل: و يقصد بها المخاطر الحادثة في الأموال أو قيمة المنشاة نتيجة عدم أداء الوظائف التشغيلية كما هو متعارف عليه طبقا للقواعد المنظمة لها مثل عدم جودة المنتجات أو سوء التشغيل للميكنة المستخدمة.

7- مخاطر أخرى: وهى مجموعة أخرى من المخاطر المتعلقة بالخدمات المالية وهى:

- مخاطر السمعة: ويقصد بها أثر تقديم منتج جديد على سمعة المنشاة حيث تعتمد المنشات المالية في سمعتها على الجودة العالية لمنتجاتها وتكاملها بالمقارنة بالمنافسين.

- مخاطر المسؤولية المستقبلية: وهى المخاطر المتوقعة عند قيام المنشاة بإحداث أي تغيير مستقبلي في خدماتها أو تغيير في سياساتها.

- مخاطر تركز المنتج: و تظهر عند الاعتماد على عدد قليل من المنتجات وهذا يقلل من عائد الاستثمار، بينما الاستثمار في عدد أكبر من المنتجات يحقق ربحية أكبر.

- تكلفة الفرصة البديلة: وتظهر عند تقديم منتج جديد أو التطوير في منتج معين، فهذا يتطلب تحمل المزيد مكن التكاليف بالمقارنة بالوضع الحالي.

و قد أشار (روز) بان المصرفيين يهتمون بستة أنواع رئيسية من المخاطر هي[4]:

1- المخاطر الائتمانية.

2- مخاطر السيولة.

3- المخاطر السوقية.

4- مخاطر سعر الفائدة.

5- مخاطر الدخل.

6- مخاطر الملاءة.

في حين يرى (بسيس) أن المخاطر تنقسم إلى قسمين هما:

1- المخاطر المصرفية: وهى تنقسم إلى ستة أنواع و هي:

*المخاطر الائتمانية.                            

*مخاطر سعر الفائدة.

*مخاطر السيولة.                      

*مخاطر السوق.

*مخاطر الصرف الأجنبي.             

*مخاطر الملاءة.

2- المخاطر التشغيلية: ويرى أن هذا النوع من المخاطر هام جدا بالنسبة للبنوك[5].

ويرى(سينكى) أن المخاطر التي تؤثر على معدل العائد على حق الملكية تنقسم بوجه عام إلى أنواع تشتمل على ما يلي:

1- المخاطر الائتمانية.                

2- مخاطر رقابية.                     

3- مخاطر سعر الفائدة.                

4- مخاطر الشركات التبعة.

5- مخاطر السيولة.

6- مخاطر استراتيجية.

7- مخاطر الصرف الاجنبي[6].

ويقسم (هينى فان قرونين و سونجا براجوفيك براتانوفيك) المخاطر البنكية إلى أربعة مجموعات رئيسية على النحو التالي:

المجموعة الأولى: المخاطر المالية:

وهى تشمل مايلي:

1- هيكل الميزانية.                      

2- مخاطر السيولة.                     

3- هيكل قائمة الدخل.                   

4- مخاطر سعر الفائدة.                 

5- كفاية راس المال.

6- مخاطر السوق.

7- المخاطر الائتمانية.

8- مخاطر العملة.

المجموعة الثانية: المخاطر التشغيلية:

وهى تنقسم إلى مايلي:

1- مخاطر استراتيجية. 

2- مخاطر النظم الداخلية والتشغيلية.

3- مخاطر تقنية.

4- مخاطر سوء الإدارة والغش.

المجموعة الثالثة: مخاطر الأعمال:

وهى تشمل:

1- مخاطر قانونية.

2- مخاطر سياسات.

3- مخاطر البنية المالية الأساسية.

4- مخاطر النظام.

المجموعة الرابعة: مخاطر الأحداث

وهى تشمل:

1- مخاطر سياسية.

2- المخاطر الطارئة.

3- مخاطر الأزمات المصرفية.

4- مخاطر التأثر بأحداث خارجية أخرى[7].

كما يمكن تقسيم المخاطر من حيث مصدر الخطر إلى المجموعات الثلاث التالية:

المجموعة الأولى:المخاطر الائتمانية

وهى المخاطر التي تتعلق بعدم قدرة الطرف المقابل على الوفاء بالتزاماته تجاه البنك.

المجموعة الثانية: المخاطر السوقية

وهى المخاطر المرتبطة بحدوث تغيرات في البيئة المحيطة بالبنك يترتب عليها أثار سلبية على البنك وهى تشمل كل من:

- مخاطر أسعار الفائدة.

- مخاطر أسعار الصرف.

- مخاطر أسعار الأوراق المالية.

المجموعة الثالثة: مخاطر تشغيلية

وهى المخاطر المتعلقة بالبيئة الداخلية للبنك وهى تنقسم إلى مايلي:

- مخاطر سيولة.

- مخاطر عمليات.

- مخاطر قانونية.

- مخاطر الالتزام.

- مخاطر استراتيجية.

---

[1] محمد صالح الحناوى، عبد الفتاح عبد السلام ’المؤسسات المالية، البورصة والبنوك التجارية(الاسكندرية الدار الجامعية 1988)ص357.

[2] Steve Cocbeo,"Risk Management" ABA  Banking Journal (Jan  1997),p.p.47.79

[3] William H.  Beaver & George Parker ,Risk Management (Problems & Solution)/Stanford University  Mc Graw-Hill . Inc.1995) p.248.

[4] Peter S.Rose Commercial Bank Mangemant (M C Hill , Fourth Edition 1999) p.170.

[5] Joel Bessis mOP.cit P.5.

[6] Joseph f. sinkey  ,JR Commercial Bank Finaancial Management, (Macmillan Publishing Company, Fifth Editio, New York 1998) P.85.

[7] Hennie vqn Greuning 1 Sonja Brajovic Bratanovic, Analyzing Banking Risk  A Framework for Assessing Corporate Govermance and Financial Risk Management, (world Bank , Washington D.C.2000)P.4